교육비 세액공제 조건 & 실제 사례 총정리 (2025 연말정산 기준)

📚 교육비 세액공제 조건 & 실제 사례 총정리 (2025 연말정산 기준)

“아이 학원비도 세액공제 될까요?”

네, 됩니다!
단, 공제 대상 교육기관/대상자/납입 방식 등을 잘 지켜야 하는데요,
생각보다 많은 분들이 놓치고 있습니다.

이번 글에서는
교육비 공제 대상, 금액, 실제 사례, 자주 묻는 질문까지
한 번에 정리해드릴게요.

교육비 세액공제

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✅ 1. 교육비 세액공제란?

본인 또는 부양가족의 교육비 지출에 대해
15% (일부 12%) 세액공제를 받을 수 있는 제도입니다.

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✅ 2. 공제 대상자

• 본인 (대학생 이상 교육 포함)
• 부양가족
  • 배우자
  • 직계비속 (자녀 포함)
  • 형제자매 (소득금액 100만 원 이하)

단, 기본공제 요건을 충족해야 함 (연소득 100만 원 이하)

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✅ 3. 공제 가능한 교육비 항목

항목	공제 가능 여부
초·중·고등학교 수업료, 입학금	✅ 가능
대학 등록금	✅ 가능
방과후학교 수강료 (학교 납부 시)	✅ 가능
학원비, 과외비	❌ 불가
유치원비 (보육료 제외)	✅ 일부 가능
성인 직업훈련비 (국비 포함)	✅ 가능
온라인 강의비 (평생교육기관 등 인정 시)	✅ 가능

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✅ 4. 공제 한도 및 공제율

대상	공제율	한도
본인 대학 교육비	15%	한도 없음
취학 전 아동	15%	3백만 원
초·중·고 자녀	15%	300만 원
대학생 자녀	15%	900만 원

부모 모두 소득 있는 경우, 한쪽만 공제 가능
공제율은 지방소득세 포함 시 최대 16.5%

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✅ 5. 실제 예시로 보는 공제 금액

예시 1. 자녀 대학생 등록금

• 등록금 800만 원 납부 →
  → 800만 × 15% = 120만 원 세액공제 가능

예시 2. 초등학생 자녀 2명 학비

• 각각 200만 원 납부
  → 총 400만 원 → 300만 원까지만 공제
  → 300만 × 15% = 45만 원 환급

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✅ 6. 국세청 간소화 자료에 자동 반영?

👉 대부분의 교육비는 자동 반영됩니다.
하지만, 유치원비, 평생교육비, 외부기관 온라인 강의 등은
직접 증빙 서류 제출이 필요할 수 있습니다.

간소화 누락된 경우 → 교육기관에서 “교육비 납입증명서” 요청 필수

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❗ 주의사항 & 팁

• 학원비, 과외비, 피아노 학원 등은 공제 불가
• 유치원비 중 보육료는 공제 ❌, 수업료만 가능
• 현금 납부 시 현금영수증 필수

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💬 마무리하며

교육비 세액공제는 가정당 수십~수백만 원 차이를 만듭니다.
간단한 조건만 알고 있어도
현금처럼 돌아오는 연말정산 혜택이므로 꼭 챙기세요!

💡 핵심 요약

• 대학 등록금, 유치원·초중고 수업료 공제 가능
• 학원·과외는 제외
• 본인 교육비는 한도 없이 공제 가능

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