기부금 세액공제 총정리 (2025 연말정산)

🙏 기부금 세액공제 총정리 (2025 연말정산)

“교회에 낸 헌금도 공제될까요?”
“정치인 후원금은 얼마나 돌려받나요?”

연말정산 시 가장 많이 놓치는 항목 중 하나가 바로 기부금 세액공제입니다.
종교단체, 학교, 시민단체, 정치인 후원 등
기부금 종류에 따라 공제율, 한도, 필요 서류가 모두 다르기 때문에
정확히 알고 챙겨야 더 많은 환급을 받을 수 있어요.

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✅ 1. 기부금 세액공제란?

법적으로 인정된 단체에 기부금 또는 후원금을 납부하면
해당 금액의 일정 비율을 세액에서 직접 공제해주는 제도입니다.

✔️ 소득공제와 다름
→ 과세표준이 아닌 세금 자체를 줄여줍니다!

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✅ 2. 기부금 유형별 분류표

구분	예시	공제율	공제한도
법정기부금	정당, 정치후원금, 국방헌금 등	100%	한도 없음
지정기부금(종교, NGO)	교회/성당/사찰, 사회복지법인, NGO 등	15% (1천만원 초과분은 30%)	소득의 30%
우리사주조합 기부	우리사주기금	30%	소득의 30%
기타 기부금	개인 간 기부, 미등록단체	❌ 공제 불가	❌

💡 대부분의 기부는 “지정기부금” 또는 “법정기부금”으로 처리됩니다.

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✅ 3. 공제 계산 예시

🙋‍♀️ 예시 1. 교회 헌금 200만 원

• 지정기부금 → 200만 × 15% = 30만 원 환급

🙋‍♂️ 예시 2. 정치인 후원금 100만 원

• 법정기부금 → 100% 공제 → 100만 원 전액 환급 대상

단, 실제 환급 금액은 납부세액 수준에 따라 달라집니다.

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✅ 4. 공제 한도 & 유의사항

• 지정기부금: 소득의 30% 이내까지만 인정
• 법정기부금: 한도 없음, 전액 공제
• 총급여 7천만 원 이하 → 세액공제 15% 적용
  • 초과분은 30%

소득이 적은 경우 세액공제의 실효성 낮아질 수 있음
→ 이럴 땐 배우자 이름으로 분산 기부 고려

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✅ 5. 간소화 자료 반영 여부

• 대부분의 종교단체, NGO, 정치후원금은 간소화에서 확인 가능
• 확인되지 않는 경우 → 기부금영수증 직접 제출 필요

서류 누락 방지 팁: 홈택스에서 [기부금 조회] 기능으로 확인 가능

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✅ 6. 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q. 교회 헌금은 모두 공제되나요?
→ Yes, 교회가 등록된 종교단체이면 가능. 다만 헌금 내역별 영수증 필수

Q. 정치인 후원금은 얼마까지 돌려받을 수 있나요?
→ 최대 10만 원은 전액 환급, 초과분은 별도 공제

Q. 아동학대 예방 단체에 기부했어요. 공제돼요?
→ 보건복지부 등록 NGO일 경우 가능 (국세청 등록 단체만 해당)

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💡 요약

항목	지정기부금	법정기부금
공제율	15~30%	100%
한도	소득의 30%	없음
예시	종교, NGO, 복지단체	정치후원금, 국방헌금 등
서류	기부금영수증	기부금영수증
간소화 반영	대부분 가능	대부분 가능

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💬 마무리하며

기부는 좋은 일이지만,
제대로 된 기관에 했는지, 증빙이 있는지, 어떤 명목인지
확인하지 않으면 공제를 놓치기 쉬워요.

연말정산을 앞둔 지금,
홈택스 간소화 자료를 미리 열어보고,
기부금 항목을 꼼꼼히 체크해보세요!

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